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Cuando compramos una botella de vino, ¿sabías que el 39,5% del precio que pagaste, corresponde a impuestos? Un 19% corresponde al IVA y un 20,5% corresponde al ILA.

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Lamentablemente, hay poca educación financiera en Chile y estos conceptos son desconocidos para gran cantidad de personas, así que hoy les presento un resumen para entender rápidamente el sistema impositivo en Chile.

¿Para qué sirven los impuestos?

En palabras muy simples, los impuestos sirven para financiar los servicios y prestaciones que el Estado debe ofrecer a la población, tales como: Educación, Salud, Seguridad y Defensa, Pensiones, Infraestructura Nacional, Transporte Público, etc.

En Chile, el Servicio de Impuestos Internos (SII) es el organismo que se encarga de velar que cada contribuyente, sea persona natural o empresa, cumpla con sus obligaciones tributarias.

Y para esta revisión, vamos a clasificar los Impuestos en Impuestos Directos e Impuestos Indirectos siendo los Impuestos Directos aquellos que, como su nombre lo indica, la persona o empresa paga directamente al Fisco y los Impuestos Indirectos, son aquellos que afectan al consumidor final pero que son “recolectados” por una empresa, quien será la que finalmente toma este impuesto pagado por ti y lo integra en las arcas fiscales.

Impuestos Directos

Impuesto a la Renta (1° Categoría): Grava a las utilidades de las empresas, con una tasa que varía, dependiendo del Régimen Tributario, y que corresponde a un 25% o un 27%. Se paga en abril de cada año.

Impuesto Único de 2° Categoría: Es un tributo que se aplica con una escala de tasas progresivas y que van desde un 4% a un 35%. Los trabajadores con contrato de trabajo, son los que pagan este impuesto, siempre que su sueldo mensual exceda de 13,5 UTM. (aprox $680.000)

Impuesto Global Complementario: Es un impuesto que pagan todas las personas, si sus ingresos anuales (honorarios, sueldos, pensiones, inversiones, etc.) exceden 13,5 UTA (Aprox. $8.150.000). Se paga en abril de cada año. La tasa de este impuesto varía desde un 4% a un 35%.

Impuesto Adicional: Afecta a las personas naturales o jurídicas que no tienen residencia ni domicilio en Chile (extranjeros) y que perciben rentas de fuente chilena. Se aplica una tasa general de 35%.

Impuestos Indirectos

Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.): Grava el consumo (todas las compras que generalmente haces) con tasa del 19%. (Luz, agua, teléfono, ropa, comida, libros, remedios, bebidas, gas, etc).

Impuesto a los Productos Suntuarios: Grava la primera venta o importación de artículos que la ley considera suntuarios. La tasa corresponde a un 15%. Los artículos de pirotecnia, tales como fuegos artificiales, petardos y similares pagarán una tasa del 50%. En el caso de los objetos de oro, platino y marfil; joyas y piedras preciosas; y pieles finas, quedan afecta a la misma tasa del 15% por las ventas posteriores.

Impuesto Ley de Alcoholes (I.L.A): Impuesto que grava las bebidas alcohólicas, analcohólicas y productos similares. En el caso de las bebidas, corresponde a un 10% de Impuesto. En el caso de los licores, piscos, y similares, la tasa es de un 31,5%. En el caso de los vinos, el impuesto corresponde a un 20,5%. Cabe mencionar que el ILA siempre se aplica junto al IVA, por lo que cada vez que consumes bebidas alcohólicas o no, estás pagando dos impuestos: el ILA y el IVA.

Impuesto al Tabaco: Hay diferentes tasas. Por ejemplo, para los cigarros puros, la tasa es de 52,6%. En el caso de tabaco elaborado, el impuesto es de 59,7% y en el caso de los cigarrillos, el impuesto es de 30%.

Impuesto a los Combustibles: Es el que afecta al consumo de gasolina, petróleo y gas. Hay componente base y componente variable, que es bastante extenso analizar, pero si lo requieres, está en la Ley 18.502.

Impuesto de Timbres y Estampillas: Es un tributo que grava principalmente los documentos o actos que dan cuenta de una operación de crédito de dinero (préstamos en general), con un máximo de 0,8%.

Impuesto al Comercio Exterior: Las importaciones están afectas al pago del derecho ad valorem (6%) que se calcula sobre su valor CIF (costo de la mercancía + prima del seguro + valor del flete de traslado). El IVA (19%) se calcula sobre el valor CIF más el derecho ad valorem. Las mercancías usadas, en los casos en que se autoriza su importación, pagan un recargo adicional del 3% sobre su valor CIF, además de los tributos a los que están afectas, según su naturaleza.

Impuesto Territorial: El Impuesto a los Bienes Raíces se determina sobre el avalúo de las propiedades y su recaudación es destinada en su totalidad a las municipalidades del país, constituyendo una de sus principales fuentes de ingreso y financiamiento. El propietario u ocupante de la propiedad debe pagar este impuesto anual en cuatro cuotas anuales.

Impuesto a las Herencias, Asignaciones y Donaciones: El impuesto a la herencia, en Chile, puede ir desde un 1% hasta un 25%, dependiendo del monto que reciban los herederos y deben cancelar siempre y cuando la herencia supere las 600 UTM (aprox. $30.200.000)

Impuestos Municipales: Las personas que desempeñan una profesión, actividades comerciales o industriales deben pagar un impuesto anual a la municipalidad en cuyo territorio se realiza dicha actividad. En el caso de las personas que ejercen actividades profesionales, el impuesto es un monto fijo. En el caso de las actividades comerciales o industriales, el impuesto es determinado aplicándose la tasa sobre el capital propio de la empresa que ejercerá dicha actividad. La tasa es fijada por cada municipalidad con un mínimo del 0,25 % hasta el 0,5% con un máximo a pagar de 8.000 UTM.

Impuestos a los Casinos de Juegos: Todos deben cobrar un impuesto por entrada equivalente al 0,07 UTM (Aprox. $3.500). Este impuesto por ingreso a las salas de juego puede ser cobrado a sus clientes o bien asumido por el propio casino de juego, dependiendo de su política comercial.

Como puedes ver, hay muchos impuestos que estás pagando y que probablemente no lo hayas notado hasta ahora. Así que, como buen ciudadano, la invitación es a continuar pagando tus impuestos y exigir el uso eficiente de estos para el bienestar y beneficio de la ciudadanía.